齐鲁晚报·齐鲁壹点 康岩
近年来，金乡农商银行审计部坚持强化审计监督，着力提高审计工作广度、深度，深化巩固成果运用，以高质量审计服务全行高质量发展。
打造源头管控机制，提升审计效能
通过完善审计工作组织架构，使审计工作从管理上真正独立于经营层，强化审计独立性。合理划定部门职责边界，避免审计部门与业务条线管理部门、合规部门的职能交叉重叠问题。强化部门联动，形成审计合力，审计前，审计部门与业务部门充分沟通、共商方案，获取一手资料和业务操作经验，使审计更精准；审计中，正确掌握审计方向，实时答疑化解分歧；审计后，跟踪协同整改，协助业务部门纠正操作、优化流程、完善机制，筑牢风险防控的坚实篱笆。
打造过程管控机制，提升审计质量
牢固树立质量立审的理念，突出全流程管控、多维度切入、精细化实施，将全过程质量控制措施落到实处。一是事前预判，全面开展审前调查分析。强化非现场模型运用，审计项目开展前通过针对性运行审计模型进行非现场分析，科学精准确定审计抽样。二是事中严审，深入实施现场审计。重点把控好审计底稿审核、抽查督查等环节，保障现场审计质量。项目组长及时掌握成员工作进度，及时梳理发现的问题；实行审计工作底稿审核制度，由组长对工作底稿逐一审核，确保事实清楚、描述清晰、定性准确。三是事后复盘，严格项目复核评价。积极参与项目评审活动，总结归纳宝贵经验，并推广应用到下步审计工作，保障流程进一步规范，推动审计工作不断迈向新高度。.
打造成果管控机制，深化成果运用
落实审计整改是确保问题有效解决，风控能力、管理水平有效提升的重要环节。一是强化问题整改，建立联动整改机制。在落实落细问题督导整改工作上做文章，充分调动“被审计对象、业务主管部门、审计部门”三方合力。作为整改牵头部门，审计部对发现问题的后续整改情况进行跟踪评价，督促业务部门做好问题整改的指导与监督，压实被查单位负责人整改具体责任人责任，确保相关问题整改落实到位。二是强化审计成果运用，提升风险预判与经营管理能力。针对审计中发现的风险性、倾向性、苗头性问题，深入研究并有针对性地进行风险提示，针对风险集中事项下发专题“风险分析”，推动全行进一步改进流程、完善机制。
打造人员管控机制，促进队伍提升
面对当前各项制度更替和业务发展的新情况、新变化，牢固树立专家审计意识，坚持“学中干、干中学”，推进审计学习教育常态化、制度化，持续增强审计队伍业务素质和履职能力。一是建立常态化学习机制。坚持落实小班培训制度，按周组织全体审计人员集中学习审计制度规章、业务制度办法等，强化审计人员理论知识水平，增强履职能力；鼓励审计人员自主学习，定期分享学习心得，交流实践中遇到的问题与解决方案，让审计人员时刻保持对新知识、新政策的敏锐度。二是积极参与业务培训、经验交流等活动，选取优秀审计人员“以干代训”学习先进的审计理念；通过交流沟通，不断提高内审人员业务能力，逐步培养一专多能的“复合型”“专家型”人才，打造一支高水平、高素质、高效率的审计队伍。
